Deducciones que sí puedes aplicar (y las que no)
Deducir de más te expone a una diferencia; deducir de menos te hace pagar impuestos que no debías. Aquí la línea, con tabla y ejemplos.
18 de septiembre de 2025 · 7 min de lectura
Deducir es restar un gasto de tus ingresos antes de calcular el impuesto. Cada peso bien deducido baja tu base gravable. Pero el SAT no acepta cualquier gasto: tiene que ser indispensable para tu actividad, estar amparado con CFDI y cumplir requisitos de forma. La zona gris es donde la gente se mete en problemas.
La regla de oro: estrictamente indispensable
El criterio central de la LISR es que el gasto sea estrictamente indispensable para generar tus ingresos. Una laptop para quien factura diseno es indispensable; el mismo gasto para una taqueria es difcil de sostener. No es una lista cerrada: es un criterio que hay que poder defender.
| Gasto | Deducible | Condicion clave |
|---|---|---|
| Renta del local o taller | Si | CFDI a tu nombre, uso del negocio |
| Sueldos y cuotas IMSS | Si | Timbrado de nomina y pago de cuotas |
| Gasolina | Si | Pago con tarjeta o transferencia, no efectivo |
| Comida con clientes (consumo en restaurante) | Parcial | Solo un porcentaje que marca la ley |
| Ropa de uso personal | No | No es indispensable para la actividad |
| Multas y recargos | No | La ley las excluye expresamente |
| Gastos sin factura | No | Sin CFDI no hay deduccion |
Te lo explicamos en espanol, no en fiscales
La pregunta no es solo si algo es deducible, sino si lo puedes sostener ante una revision. Nosotros te decimos de qué lado de la linea cae cada gasto tuyo, sin adivinar.
Los requisitos de forma que tumban deducciones
- Pagos mayores a cierto monto deben hacerse por transferencia, tarjeta o cheque nominativo, no en efectivo.
- El CFDI debe tener tu RFC, uso correcto y estar vigente (no cancelado).
- El gasto debe estar registrado en tu contabilidad y corresponder al ejercicio.
- Para combustible, el pago nunca puede ser en efectivo, sin importar el monto.
En el ejemplo, ordenar y comprobar gastos que ya existan (pero que no se estaban deduciendo por falta de factura) baja la base de 500,000 a 380,000 y el ISR de unos 90,000 a 60,000. No es un truco: es dejar de pagar impuesto sobre dinero que ya gastaste en el negocio.
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Deducir de mas es tan peligroso como deducir de menos. No te empujamos a inflar gastos: te ayudamos a capturar los reales y comprobables que hoy dejas ir.
Referencias
- — Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR), Art. 27 y 28 — requisitos de las deducciones y gastos no deducibles.
- — SAT — Guia de deducciones autorizadas.
- — PRODECON — criterio de gasto estrictamente indispensable.
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