Gastos deducibles vs no deducibles: la guía rápida para el dueño
Antes de gastar, saber si lo podrás deducir cambia la cuenta. Aquí una guía práctica con tabla, casos frontera y gráfica del impacto.
20 de enero de 2026 · 6 min de lectura
La diferencia entre un gasto deducible y uno que no lo es puede ser el 30% del monto en impuesto que pagas o dejas de pagar. Por eso conviene saberlo antes de gastar, no en marzo cuando ya no hay remedio. La regla base es simple; los casos frontera son los que hay que dominar.
La linea general
Es deducible el gasto estrictamente indispensable para tu actividad, con CFDI, pagado por medios validos y registrado en contabilidad. No es deducible lo personal, lo que la ley excluye (multas, recargos), lo que no tiene comprobante fiscal y lo que no puedes ligar a tu operacion.
| Gasto | Regla | Ojo con |
|---|---|---|
| Celular y plan de datos | Deducible si es del negocio | Linea a nombre y uso del negocio |
| Auto y gasolina | Deducible con topes | Limite de deduccion del vehiculo; gasolina nunca en efectivo |
| Restaurante con cliente | Parcialmente deducible | Solo el porcentaje que marca la ley |
| Viaje de trabajo (viaticos) | Deducible con requisitos | Comprobantes, limites y que sea fuera de tu zona |
| Regalos y cortesias | Depende | Que sean para clientes y esten en factura |
| Ropa fuera de uniforme | No deducible | No es indispensable |
| Intereses de credito del negocio | Deducible | Que el credito sea para la actividad |
Si de 100,000 en gastos, 20,000 se caen por no cumplir requisitos, esa parte deja de restar y termina pagando ISR: unos 6,000 mas al 30%. No es que el gasto no existiera; es que no se pudo deducir por un tema de forma.
Habitos que salvan deducciones
- 01Pide factura siempre y en el momento, con tu RFC y uso correcto.
- 02Paga con tarjeta o transferencia lo que rebase el limite de efectivo.
- 03Guarda el CFDI (XML), no solo el PDF: el XML es el que vale.
- 04Separa la tarjeta del negocio de la personal para no mezclar.
- 05Revisa mensual que lo cobrado tenga su comprobante, no en la anual.
Te lo explicamos en espanol, no en fiscales
Antes de una compra grande te decimos si es deducible y con que condiciones, para que la decision incluya el efecto fiscal real, no solo el precio de lista.
Referencias
- — Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR), Art. 27 y 28 — requisitos y no deducibles.
- — Ley del Impuesto al Valor Agregado (LIVA), Art. 5 — acreditamiento ligado a la deducibilidad.
- — SAT — Requisitos de las deducciones y CFDI.
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